티스토리 뷰
목차
매년 5월이면 많은 사람들이 고민하는 단 하나의 세금, 바로 종합소득세입니다.특히 프리랜서, 1인 사업자, 부동산 임대소득자라면 반드시 챙겨야 할 세금이죠. 하지만 생각보다 헷갈리는 것들 많습니다.
“세율은 어떻게 돼?”
“얼마 내야 하는 거야?”
“환급도 받을 수 있어?”
이 글에서는 종합소득세 계산부터 과세표준, 세율구간, 중간예납, 원천징수영수증, 환급금 조회까지 실제로 신고 전에 반드시 알고 있어야 할 것들만 정리해드립니다.
종합소득세 계산, 어떻게 되는 걸까?
종합소득세는 1년 동안 발생한 소득에서 필요경비와 공제를 뺀 금액을 기준으로 계산됩니다.
✅ 기본 계산 공식
총수입금액 - 필요경비 = 소득금액
소득금액 - 공제(인적공제 등) = 과세표준
과세표준 × 세율 = 산출세액
산출세액 - 세액공제 = 결정세액
세율구간과 과세표준, 뭐가 다른가요?
많은 분들이 헷갈리는 두 가지는 과세표준과 세율구간입니다.
- 과세표준은 ‘실제 세금을 계산할 기준 금액’.
- 세율구간은 ‘그 금액에 따라 적용되는 세율’.
📌 2025 종합소득세 세율구간 (누진세 적용)
👉 누진세 구조이기 때문에, 소득이 높을수록 더 높은 세율이 적용됩니다.
중간예납 납부기한도 놓치면 불이익!
- 중간예납 : 다음 해 종합소득세를 미리 반 정도 내는 제도입니다.
- 매년 11월경에 국세청에서 고지서를 보내며, 11월 30일 전까지 납부해야 합니다.
✅ 중간예납 납부기한
- 2025년 11월 30일(일) (공휴일인 경우 다음 평일로 이월)
- 기한을 넘기면 가산세가 부과될 수 있습니다.
종합소득세 신고 시 필요서류는?
- 신고는 원클릭이 가능해도, 일부는 직접 준비해야 합니다. 특히 공제를 많이 받으려면 관련 서류가 꼭 필요합니다.
✅ 필요 서류
- 원천징수영수증 (프리랜서나 근로소득이 있는 경우)
- 사업소득 내역서 (매출 증빙자료)
- 지출 증빙자료 (간이영수증, 세금계산서 등)
- 기부금, 교육비, 의료비, 보험료 영수증
- 주민등록등본 (인적공제용)
- 중간예납 납부 확인서 (해당 시)
원천징수영수증, 어디서 발급받을까?
프리랜서나 직장인이 받은 원천징수영수증은 보통 수입처(회사, 거래처)에서 제공해야 합니다.
하지만 직접 발급해야 한다면?
👉 국세청 홈택스 > My홈택스 > 지급명세서 조회에서 확인 가능합니다.
혹시 환급 받을 수 있을까? (환급금 조회 방법)
지나치게 세금을 많이 냈거나, 공제를 많이 받은 경우 환급이 가능합니다.
✅ 환급금 조회 방법
- 홈택스 접속 → 로그인
- [My 홈택스] → [지급결과조회]
- 종합소득세 항목 선택
- 환급 여부, 금액, 지급 예정일 확인 가능
💡 환급금은 보통 신고 후 30일 내 입금되며, 입금 전 계좌 등록이 되어 있어야 합니다.
✅ 마무리 요약
